證監會：進一步規範證券期貨行政處罰案件違法所得認定工作

觀點網訊：4月17日，中國證監會就《中國證監會行政處罰案件違法所得認定辦法（征求意見稿）》公開征求意見，進一步規範證券期貨行政處罰案件違法所得認定工作。

為進一步規範證券期貨行政處罰案件違法所得認定工作，監督和保障證券監管機構依法實施行政處罰，中國證監會在總結監管執法實踐經驗的基礎上，起草形成了《中國證監會行政處罰案件違法所得認定辦法》（簡稱《辦法》）征求意見稿，現向社會公開征求意見。

證券期貨行政處罰案件的違法所得是重要的違法事實，直接關繫違法行為的立案、量罰和涉刑移送，對行政相對人權益影響重大。長期以來，中國證監會形成了相應的執法慣例，但尚未制定統一的違法所得認定規則。《行政處罰法》第二十八條将違法所得定義為“實施違法行為所取得的款項”,同時規定“法律、行政法規、部門規章對違法所得的計算另有規定的，從其規定”。《證券法》《證券投資基金法》《期貨和衍生品法》《私募投資基金監督管理條例》等法律、行政法規多處條款涉及“沒收違法所得”的法律責任，但未明确相關計算規則。因此，制定《辦法》有助于明确和公開監管執法標準，提升證券期貨監管執法依法行政水平。

《辦法》征求意見稿共二十三條，主要内容包括：一是明确違法所得的定義。明确違法所得是指通過證券期貨違法行為所獲利益或者避免的損失。二是将違法類型區分為交易類違法行為和非交易類違法行為。前者原則上以“交易獲利（避損）”作為違法所得,同時扣除與交易直接相關的成本和稅費。後者原則上以“違法行為收入”作為違法所得。三是明确多個獨立違法行為之間違法所得獨立計算，彼此不得盈虧相抵。四是對内幕交易、操縱市場、利用未公開信息交易、違規轉讓證券等常見案件的計算方法予以明确。五是對被調查時尚未賣出證券如何計算違法所得進行規定。

歡迎社會各界提出寶貴意見，中國證監會将認真研究各方反饋意見，進一步修改完善後按程序發布實施。

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