觀點網訊：7月21日，世茂集團控股有限公司發佈了內部監控審閱的主要審閱結果。
觀點新媒體獲悉，世茂集團於2022年7月19日獲復牌指引，條件之一為公司必須進行獨立內部監控審閱並證明公司已設立充分的內部監控及程序以履行上市規則項下的責任。
2022年9月2日，公司聘請中匯安達風險管理有限公司進行內部監控審閱，以協助董事會評估公司是否具備充分的內部監控系統及程序以便公司履行上市規則項下的責任。
內部監控顧問已列出集團內部監控系統及程序發現的問題。集團管理層已審閱有關事宜及缺陷，並已參考內部監控顧問的整改建議，採取適當行動及步驟解決該等內部監控事宜及缺陷。
內部審閱發現的問題包括，公司並無設立集團層面的風險登記冊及評估各類風險事宜的彙總書面紀錄。
公司前任核數師已確定四項信託貸款安排由本公司及其附屬公司為該等信託貸款提供擔保及質押作為抵押。然而，在本公司於2020年及2021年中旬向前任核數師提供的抵押及擔保清單中，並無包括與該等信託貸款相關的增信安排。
集團未能遵守上市規則第13.49(1)及13.46(2)(a)條的規定，在截至2021年12月31日止年度結束後於規定限期內刊發2021年年度業績及年報。
集團未能符合上市規則第13.49(6)及13.48(1)條的規定於指定期間內刊發2022年中期業績及中期報告。
公告表示，本公司將安排儘快刊發2022年中期業績及2022年中期報告。本公司預計在2023年7月底之前刊發2022年中期業績公告。
問題還包括，於集團的《融資業務風險管理制度》，並無明確說明涉及向出資人提供本集團資產抵押╱質押（包括自營貸款；第三方、合營企業及聯營公司銀行貸款的擔保等）的標準審批流程及紀錄保存要求。
於內部監控審閱中，內部監控顧問已選出本集團15宗銀行貸款擔保進行審閱。法務部及行政部等相關參與部門按照《資金調撥制度》及《世茂集團印章外借管理實施細則》的規定，使用SAP系統審批相關銀行貸款。然而，內部監控顧問注意到，(i)有1宗個案出現條款變更；及(ii)有3宗個案於SAP系統審批前籤立貸款文件。
集團一間全資附屬公司向其附屬公司提供股東貸款金額人民幣37.6億元。然而，相關貸款並無按照《資金調撥制度》的「內部資金成本計算管理辦法」規定，訂明利率、還款方式及到期日。
於2020年，本集團一間附屬公司就一個項目訂立一項信託融資安排，於2022年3月該項貸款餘額為人民幣60億元。倘於提供抵押品時已得悉全部或部分相關信託融資金額將回撥本集團，則應事前或同時列載相關金額於SAP審批流程中。然而，於SAP審批流程中，並無說明全部或部分所得款項將回撥本集團。
於2020年6月，一間信託公司與本集團一間聯營公司設立一項信託貸款安排，繼而獲得放款人民幣5億元。本公司若干附屬公司提供擔保及資產（房地產及土地）質押作為抵押，而貸款所得款項已回撥本集團。倘於提供抵押品時已得悉全部或部分相關信託貸款金額將回撥本集團，則應事前或同時列載相關金額於SAP審批流程中。
於2020年，一間信託公司與本公司一間合營企業設立一項信託貸款安排，於2021年末，該項信託貸款餘額為人民幣3.3億元。本公司的若干附屬公司提供擔保及資產（房地產及土地）質押作為抵押，而貸款所得款項已回撥本集團。
內部監控系統經初次審閱後，本公司已根據內部監控顧問提供的整改建議加強其內部監控系統。內部監控顧問已對本集團的內部監控系統（特別是財務報告程序）進行跟進審閱。截至本公告日期，內部監控審閱已完成。
應公司的要求，公司的股份已由2022年4月1日上午九時正起於聯交所暫停買賣。公司股份將繼續暫停買賣，直至另行通知。