金科股份回覆深交所：不存在報告期集中計提存貨跌價準備情形
6月11日，金科地產集團股份有限公司披露深圳證券交易所年報問詢函回覆。
據悉，金科股份近日收到深圳證券交易所《關於對金科地產集團股份有限公司2022年年報的問詢函》，其對問詢函所關注問題進行了認真核查和確認，並向深圳證券交易所進行了書面回覆。
於問詢函中，深交所要求金科股份詳細說明報告期計提存貨跌價準備涉及的具體項目情況、報告期計提存貨跌價損失金額同比大幅增加的原因，金科股份回覆表示，2022年年末本期計提存貨跌價準備136.99億元，與2021年相比變動較大。涉及172個項目，其中主要計提存貨跌價準備的47個項目共計提存貨跌價準備84.30億元，佔2022年計提總額的61.54%。
其中，變動主要原因包括2022年車位和商業實際售價降低導致項目整體可變現淨值降低；2022年住宅實際售價降低導致項目整體可變現淨值降低/基於房地產行情較差的一二線城市或經濟發展較為落後的三四線城市在2022年出現房地產銷售額、銷售單價不同程度下滑的客觀事實，已出現明顯的減值跡象，公司對位於該類城市中出現減值跡象的項目計提存貨減值，符合項目及行業實際情況。公司在2021年度，2022年度均根據《企業會計準則第1號—存貨》的相關規定，測算存貨可變現淨值，並據此計提存貨跌價準備，其存貨減值的測試方法和原則與以前年度保持一致性，不存在報告期集中計提存貨跌價準備的情形，以前年度存貨跌價準備計提充分、合理。
另悉，深交所要求金科股份說明報告期大額計提減值損失的主要原因、判斷依據及合理性。
金科股份表示，由於2022年公司計提大額存貨減值，故對存在減值的存貨項目，公司亦考慮了該項目在其他流動資產—合同取得成本項下列示的已售未結轉項目的銷售費用。先將存貨按照存貨賬面成本與可變現淨值的差額計提減值，再將存在減值的項目對應的合同取得成本全額計提相應的減值，分類考慮已售未結轉項目的存貨減值和費用減值。為此2022其他流動資產——合同取得成本計提減值金額8.56億元，符合企業會計準則的相關規定。
金科回覆深交所年報問詢函：已完成307億有息負債期限調整工作
6月11日，金科地產集團股份有限公司披露深圳證券交易所年報問詢函回覆。
據悉，金科股份近日收到深圳證券交易所《關於對金科地產集團股份有限公司2022年年報的問詢函》，其對問詢函所關注問題進行了認真核查和確認，並向深圳證券交易所進行了書面回覆。
資料顯示，截至2022年末，金科股份貨幣資金期末餘額為119.58億元，其中預售監管資金70.21億元、被司法凍結14.38億元。有息負債期末餘額共計746.57億元。截至2023年4月末，已到期未支付的債務本金合計金額239.16億元。報告期經營活動產生的現金流量淨額為52.47億元，同比下降63.06%。
據此，深交所要求金科股份說明是否具備足夠債務償付能力，是否存在流動性風險。金科股份回覆稱，因流動性階段性緊張導致未能如期償還部分債務，公司可能會因債務逾期承擔擔保責任、訴訟、仲裁、凍結銀行賬戶、凍結資產等風險，可能會對公司生產經營產生影響。
目前，金科股份主要通過銷售回款、新增融資投放置換部分存量融資、開展債務展期等方式來緩解短期債務壓力，但相關措施能否按計劃實施取決於債權人自身對持有債權的處置計劃，存在重大不確定性。
為改善持續經營能力已採取或擬採取的應對措施，一方面與各金融機構溝通積極化解各類債務風險，爭取新增融資投放置換部分存量融資；另一方面積極開展債務展期工作，協商調整存量融資的還款節奏和期限，保留現金流支持項目良性循環。
截至2022年4月30日，金科累計完成307.05億元有息負債的期限調整工作，其中包括公開市場債務12筆，涉及本金117.95億元。
金科回覆年報問詢函：毛利率下降符合行業變動趨勢
6月11日，金科地產集團股份有限公司披露深圳證券交易所年報問詢函回覆。
據悉，金科股份近日收到深圳證券交易所《關於對金科地產集團股份有限公司2022年年報的問詢函》，其對問詢函所關注問題進行了認真核查和確認，並向深圳證券交易所進行了書面回覆。
觀點新媒體獲悉，金科股份2022年實現營業收入548.62億元，同比下降51.15%，歸屬於母公司所有者的淨利潤為-213.92億元，同比下降694.13%。房地產銷售及運營、生活服務業務毛利率分別為5.61%、20.07%，同比分別下降11.08個百分點、13.12個百分點。
據此，深交所問詢表示，報告期收入大幅下降、業績大額虧損的主要原因及合理性，是否與同行業可比公司及行業平均水平存在較大差異。金科股份表示，受大環境影響，2022年銷售並在當年結轉的房地產銷售及運營收入減少。結算收入下降的主要原因為:報告期內，受到行業政策持續調控、購房消費信心不足及自身現金流承壓等因素影響，公司竣工交付項目數量減少，整體結轉規模下降，房地產銷售及運營收入、成本結轉分別下降52.66%、46.37%。
此外，歸母淨利潤下降的主要原因為：一是因2021年房地產市場開始逐步下行，公司為加快銷售去化，進一步緩解資金壓力，階段性進行降價銷售，導致2022年度結算單價和毛利率較同期下降;二是公司基於謹慎性原則對存在減值跡象的存貨項目計提了減值準備約137億元;三是受到居民消費及商業活動疲軟等因素影響，報告期內公司投資性房地產產生公允價值變動損失約16億元。
另悉，深交所要求金科股份量化分析報告期毛利率大幅下滑的原因，金科股份表示，公司2022年、2021年結轉的前二十大項目，其收入金額占房地產銷售及運營收入比例相當，但平均毛利率下降5.51個百分點，結轉項目盈利水平降低，其中結轉規模最大的杭州某項目毛利率僅3.57%。報告期項目結轉毛利率大幅降低原因包括項目單價降低；項目成本增加；各業態收入結轉佔比變化。
金科表示，報告期內，同行業可比公司毛利率均有不同程度下滑，與部分同行業上市公司不存在重大差異，符合行業整體變動趨勢。
融信中國3.16億美元債違約 應付本息共計3.29億美元
融信中國控股有限公司6月9日公告稱，該公司發行並在新加坡證券交易所有限公司上市的本金總額為3.16億美元的2023年到期8.1%優先票據（「2023年6月票據」，ISIN:XS2090949160及通用代碼：209094916），已於2023年6月9日到期。本金以及應付利息總計3.29億美元已到期應付。截至本公告日期，融信中國尚未支付有關款項。
觀點新媒體瞭解到，融信中國表示，將積極與債權人接洽，尋求相關債務的整體解決方案，集團亦將保持項目穩定運營以及銷售和回款力度，從而盡最大努力保護所有利益相關方的利益。如果融信中國無法及時與債權人達成解決相應債務的方案，可能導致相關債權人要求相關債務的義務加速履行或採取強制行動。
傳龍光債務重組最新進展：正協商債轉股 長實或接盤香港豪宅項目
據香港資本市場消息，龍光集團於6月8日上午舉行了離岸私募債持有人電話會。
會上，首席債務管理官保國武表示，公司正與一組公募美元債持有人團體進行談判，可能會在重組方案中納入部分債轉股選項，股權化部分約佔30%，修訂後的重組方案預計會在10-14天后提供給債權人。而債轉股的具體比例將在債權人反饋後確定。
同時，將在資產池中再增加約15個投資物業項目，從龍光此前提出的6個增加到21-22個項目，池中資產出售後的剩餘現金將被用於支付重組款項。持有人團體還要求將資產池的部分收益優先用於清償選擇了債轉股的債權人債務。
此外，6月7日消息，此前為龍光、合景合營的香港鴨脷洲超級豪宅凱玥提供102億港元銀團的債權行，已經與長實集團接觸以期收回大部分貸款。
保國武表示，龍光和合景正試圖阻止該債權行出售貸款。只有項目開發才能切實提供現金流用於清償債務，如果失去該項目，龍光的離岸債重組將變得非常困難。
榮盛發展獲深交所問詢函 須說明收購標的業績持續為負等問題
6月9日，深圳證券交易所下發了關於對榮盛房地產發展股份有限公司發行股份購買資產的問詢函。
觀點新媒體瞭解到，深交所提到，根據榮盛發展披露的《發行股份購買資產並配套募集資金暨關聯交易預案》，其擬通過發行股份購買控股股東榮盛控股股份有限公司（以下簡稱“榮盛控股”）、河北中鴻凱盛投資股份有限公司（以下簡稱“中鴻凱盛”）、北京融惟通投資管理合夥企業（有限合夥）、天津瑞帆企業管理諮詢合夥企業（有限合夥）、天津科啓企業管理諮詢合夥企業（有限合夥）、高清及周偉共計持有的榮盛盟固利新能源科技股份有限公司（以下簡稱“盟固利”）76.45%股權。盟固利主要業務為新能源汽車動力電池及儲能電池電芯及系統的研發、生產和銷售，榮盛發展主營業務為房地產開發業務。
對此，深交所要求榮盛發展對盟固利近兩年毛利率分別為-25.90%、-14.83%，淨利潤分別為-5.005億元、-4.93億元的情況，說明其業績持續為負的主要原因，盟固利持續盈利能力是否存在重大不確定性，並進一步說明榮盛發展在自身連續兩年大額虧損情況下，收購持續虧損資產是否具有合理性。
據悉，目前榮盛發展存在經營性現金流惡化、資金流動性不足、大額票據逾期、資產負債率高等情形。
深交所要求其結合上市公司與盟固利的主營業務協同性，本次交易後上市公司的戰略發展規劃、業務管理模式等，說明本次交易後上市公司對盟固利能否實現有效整合與管控，榮盛發展本身是否具備控制和運營盟固利所必要的人員、技術、資源等，擬採取何種措施應對主營業務多元化帶來的風險。
《預案》顯示，交易對方榮盛控股持有的盟固利134659200股份存在質押，其承諾在公司董事會會議審議本次重組報告書（草案）之前解除前述股權質押，並保證質押解除後維持該狀態持續至標的資產過戶至上市公司名下或本次交易終止之日（以較早的日期為準）。
深交所要求榮盛發展說明質押所涉事項的具體情況、金額等，相關股權是否為權屬清晰的經營性資產，是否能在約定期限內辦理完畢權屬轉移手續。
公開信息顯示，盟固利曾存在拖欠職工薪酬的情形。深交所稱，需要榮盛發展說明前述事項的具體情況，是否存在因前述事項引發的訴訟或仲裁情況，盟固利是否存在資金斷裂、人才流失的情形。同時，結合盟固利財務狀況、經營狀況等，說明盟固利是否存在流動性風險，以及是否符合《重組辦法》及其他相關法律法規規定。
財務數據顯示，盟固利2021年、2022年存貨週轉率分別為0.99、1.5，毛利率連續兩年為負，報告期內轉回資產減值損失分別為1687.2萬元、1483.51萬元。2021年年末、2022年末預計負債期末餘額分別為1.1094億元、1.1059億元。盟固利2022年末貨幣資金期末餘額為4291.79萬元，短期借款4700萬元、應付票據3226.8萬元、應付賬款9.666億元、其他應付款2.7462億元。
對此，深交所需要榮盛發展說明盟固利預計負債涉及的主要事項、計提依據等，預計負債計提是否充分合理，說明是否存在債務違約等流動性風險。
截至6月9日收盤，榮盛發展報1.29元/股，漲幅10.26%。