金科回復深交所關注函:不存在集中大額計提資産減值準備的情形

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2023-02-07 20:55

  • 金科地産于近日收到深圳證券交易所《關于對金科地産集團股份有限公司的關注函》,金科股份對關注函所涉及問題進行了核查和确認,並向深圳證券交易所進行了書面回復。

    觀點網訊:2月7日晚間,金科地産集團股份有限公司披露有關深圳證券交易所關注函的回復。

    據了解,金科于近日收到深圳證券交易所《關于對金科地産集團股份有限公司的關注函》,對關注函所涉及問題進行了核查和确認,並向深圳證券交易所進行了書面回復。

    其中,深交所于關注函中要求金科股份說明各項資産減值準備計提的具體情況及主要測算過程,金科股份表示,2021年年末計提的存貨跌價準備的余額為31億元,繫公司嚴格按照上述存貨跌價準備計提的原則執行的結果,且該結果經年審會計師事務所審計确認。

    而有關2022年末公司主要存貨所在區域,金科股份回應稱,2022年末存貨主要集中在重慶、濟南、貴陽、鄭州、成都、長沙、廣州、武漢、天津、紹興等城市。綜合金科股份主要項目所在區域的統計數據分析,如表格所示絕大部分城市2022年房地産銷售額均出現了不同程度的大幅下滑,根據上述情形,其在2022年度計提的存貨跌價準備金額約為-100億至-150億之間。

    金科股份表示,在進行存貨減值測試時,嚴格按照存貨跌價準備計提的原則,綜合考慮上述市場情況、項目自身定位及歷史銷售單價等因素影響,基于謹慎性原則對存在減值迹象的存貨計提跌價準備,報告期内的資産減值準備計提合理,符合《企業會計準則第1号—存貨》的相關規定,不存在報告期内集中大額計提資産減值準備的情形。

    此外,深交所要求金科股份說明2022年度非經常性損益相關項目的預計金額及具體情況,金科股份回應稱,2022年度公司非經常性損益主要構成于采用公允價值模式進行後續計量的投資性房地産公允價值變動産生的損益及非流動資産處置損益。初步預計投資性房地産公允價值變動損益金額在-5到-15億元範圍内;非流動性資産處置損益主要繫處置各類長期股權投資産生的投資損益,除一至三季度已披露的各項目股權處置收益外,四季度影響較大的為公司處置子公司金科智慧服務集團股份有限公司22%股權的影響。

    值得注意的是,金科股份在回復中稱,未将向聯營合營企業、控股公司外部股東方收取的資金利息收入列為非經常性損益。

    另悉,深交所還要求金科股份列示截至目前有息負債的債務類型、金額及到期償付安排,並結合目前有息負債近期到期情況及未來一年内到期金額等,說明公司是否具備足夠債務償付能力,是否存在流動性風險。

    對此,金科股份回復稱,截至2023年1月末,其合並報表範圍内總有息負債規模為684.15億元,較2021年末減少121.95億元;其中一年内到期的有息負債余額為375.51億元,一年内到期有息負債余額中銀行貸款137.12億元,非銀行金融機構貸款176.92億元,一年内到期有息負債余額中債券類融資61.47億元。

    有關公司流動性情況,金科股份于回復中表示,截至2022年三季度末,公司經營活動産生的現金流量淨額持續為正,但受歸還到期有息負債金額增加、新增融資上賬金額減少等因素影響,公司2022年三季度末貨币資金余額降至166.07億元,較上年初減少約123.01億元。

    同時,受預售監管資金使用受限及融資受限因素影響,金融機構及項目合作方股東對項目公司資金調用較為謹慎,對項目資金監管加強,公司可自由動用貨币資金減少。公司及下屬部分子公司流動性出現階段性緊張,導致部分債務未能如期償還。

    此外,深交所還要求金科股份披露已采取或拟采取的防範應對措施金科股份表示,截至82023年1月末,公司累計完成285.77億元有息負債的展期工作,已成立專項工作小組,正在積極溝通、協調和争取政府纾困政策支持。

    截至2023年1月末,金科股份各區域公司已累計獲批國家及地方政府專項借款資金、金融機構配套資金額度超20億元,其中超12億元可用資金已撥付至項目公司,一定程度上緩解了項目層面的短期資金流動性壓力。

    審校:徐耀輝



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